个体工商户、个人独资企业和一人有限公司有什么区别?

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个体工商户、个人独资企业和一人有限公司有什么区别?

很多想要自主创业的老板，都会有一个疑问，该怎么选择适合自己的主体形式。对于个体工商户、个人独资企业和一人有限公司，该怎么选择?有什么区别呢?

日常生活中，经常有人认为一人有限责任公司、个人独资企业和个体工商户都是由一个人进行控制，享有所有收益，承担所有风险，只是名字不同，但实质上是相同的。真的是这样吗?

一、三种组织形式的区别

①个体工商户：不属于企业的范围，是以劳动者本人或家庭的生产资料和本人及家庭成员的劳动力从事经营活动。个体工商户是以个人的财产对外承担无限连带责任，但注册的时候程序简单，不需要进行验资什么的，而且注册所需的费用少，一般需要几百元就够了

②个人独资企业：由一个自然人投资，投资人以其个人的财产对企业债务承担无限的责任。公司是企业的法人有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部的财产对公司的债务承担责任。

③有限公司：以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司注册时候的手续相对较麻烦，而且一个人只能注册一家一人有限公司。

二、税收上的区别

①个体户：一般是税务的机关根据其所在位置规模员工人数销售商品等等来估算你的销售额，然后再给定税。不论当月的收入多少，有无收入都要按定税的金额来交税，个体工商户为定额税由税务专管员根据以上的情况核定。

②个体工商户或个人独资企业：经营所得只缴个人所得税;

③有限责任公司：经营所得既要缴纳企业所得税，也要缴纳个人所得税。

三、有限公司的税收

①企业一般是根据企业的经济性质和经营的业务来确定企业应缴纳的税种和税率的;

②从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税的，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人与小规模纳税人(新设立的企业都是小规模纳税人)。一般纳税人可以抵扣购进货物的进项税金而小规模纳税人不能。

③企业所得税：是针对企业的利润征收的一种税，税率为25%。

一、个体工商户、独资企业、一人有限公司的设立依据

1、个体户的设立依据是《中华人民共和国民法通则》和国务院《个体工商户条例》。

2、个人独资企业的设立依据是《中华人民共和国个人独资企业法》。

3、一人有限公司(自然人独资)的设立依照是《中华人民共和国公司法》。

二、个体工商户、独资企业、一人有限公司的区别

(一)法律地位不同。

根据我国法律制度的规定，民事法律关系的主体可分为自然人和法人。

1、个体工商户不具有法人资格。但个体工商户可比照自然人和法人享有民事主体资格。

2、个人独资企业属于自然人企业范畴，不具有法人资格，但可以对外以企业名义从事民事活动，可以起字号。

个人独资企业的经营活动是自然人进行商业活动的一种特殊形态。

3、一人有限责任公司属于公司制企业，具有完全法人资格。

(二)出资人不同。

1、个体工商户既可以由一个自然人出资设立，也可以由家庭成员共同出资设立。

2、个人独资企业出资人只能是一个自然人。

3、一人有限公司是由一名自然人股东或一名法人股东投资设立。

(三)承担责任的财产范围不同。

1、个体工商户对所负债务承担的是无限清偿责任，即以其所有的全部财产承担责任。个人经营的，以个人财产承担;是家庭经营的，以家庭财产承担。

2、个人独资企业的出资人，在一般情况下，以其个人财产对企业债务承担无限责任。如在企业设立登记时，明确以家庭共有财产作为个人出资的，依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。

3、一人有限责任公司的股东仅以其投资对公司债务承担有限责任。

三、个体工商户、独资企业、一人有限公司税收管理

(一)税收征管

个体工商户、个人独资企业不具有法人资格，其商事活动属于自然人进行商业活动的一种特殊形态，因此，税收法律制度对个体工商户和个人独资企业在税收管理上相对宽松。

(二)所得税

1、我国企业所得税是公司制所得税，个体工商户和个人独资企业是非公司制企业，因此，个体工商户和个人独资企业按“经营所得”缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税;一个有限责任公司属公司制企业，须按规定缴纳企业所得税。

2、个体工商户、个人独资企业个人所得税，申请核定征收较为容易;一个有限责任公司企业所得税申请核定征收较难。

3、个体工商户、个人独资企业缴纳个人所得税后的盈余部分，个体工商户或个人独资企业业主可自由支配(合法收入);一个有限责任公司股东取得盈余，须按“股息红利所得”交纳个人所得税。

(三)增值税

个体工商户、个人独资企业和一人有限责任公司均是增值税纳税义务人，应按增值税法律制度的规定缴纳企业所得税。

特别提示：

税收法律制度上的个人包括个体工商户、个人独资企业、合伙企业和自然人，其中，自然人称其为“其他个人”。

一人有限责任公司、个人独资企业和个体工商户有哪些相同点

1.都受到法律保护。

2.都是以盈利性为目的的盈利性组织。

3.都具有合法的生产经营场所。

不同点都有哪些

1.注册资本不同

一人有限责任公司的注册资本有最低限额，而个人独资企业的设立并没有法定注册资本最低限额的限制，个体工商户则对注册资金没有要求。

2.适用法律不同

个人独资企业依照《个人独资企业法》设立，个体工商户依照《民法通则》的规定设立，而一人有限公司则依据《公司法》设立，并受其调整。

3.出资人要求不同

一人有限公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，个人独资企业的投资人只能为一个自然人，个体工商户可以个人经营，也可以家庭经营。并且个体工商户和个人独资企业不具有法人资格，而一人有限责任公司，是具有完全法人资格的经济实体。

4.投资者承担责任不同

一人有限责任公司的股东在债务方面仅以其出资额为限对公司债务承担有限责任。

个人独资企业的出资人在一般情况下仅以其个人财产对企业债务承担无限责任，在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的情况下才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。

而个体工商户对所负债务承担的是无限清偿责任，即不以投入经营的财产为限，而应以其所有的全部财产承担责任。

5.纳税管理方式不同

从所得税方面来讲，个体工商户和个人独资企业只需缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。而一人有限责任公司除了企业所得税外，对股东进行利润分配时还要缴纳个人所得税。而且从税收管理上来看，一人有限责任公司税收管理比个体工商户和个人独资企业的税收管理相对严格的多。

一人有限责任公司、个人独资企业和个体工商户都有哪些优点和缺点?

一人公司通常是一人股东自任董事、经理并实际控制公司，因此缺乏股东之间的相互制衡及公司组织机构之间的相互制衡，容易混淆公司财产和股东个人财产。不过同时也使唯一投资者可以最大限度地利用有限责任原则规避经营风险，实现经济效率最大化，提高公司的决策效率。

个体工商户相比其他来说申请注册登记手续简单，费用少，经营起来也相对灵活。但是个体工商户信用度及知名度比公司低，无法以个体户营业执照的名义对外签合同。

个人独资企业在资产所有权、控制权、经营权和收益权上有着高度的统一，这就有利于保守与企业经营和发展有关的秘密，让企业发展的更好。但是由于一个人的资金始终有限，因此个人独资企业难以筹集大量的资金。再加上企业业主对企业负无限责任，导致投资者风险巨大，因此，一定程度上限制了企业的发展。

由此可见，不管是一人有限责任公司还是个人独资企业或者个体工商户都有自己的优点和缺点，因此在注册的时候还是要根据自身情况选择合适的企业形式。